Hong Kong | EGINDO.co – Regulator Tiongkok menjatuhkan sanksi skorsing selama enam bulan dan denda sebesar 441 juta yuan (US$62 juta) kepada unit PwC di Tiongkok daratan pada hari Jumat atas audit perusahaan tersebut terhadap pengembang properti bermasalah China Evergrande Group.
Dalam teguran keras kepada perusahaan Empat Besar tersebut, regulator sekuritas Tiongkok mengatakan bahwa penyelidikannya menemukan bahwa PwC Zhong Tian “menutup mata” dan “bahkan memaafkan” penipuan Evergrande saat mengaudit hasil tahunan unit unggulan pengembang di daratan – Hengda Real Estate dan membantu penerbitan obligasinya – pada tahun 2019 dan 2020.
“Perilaku PwC lebih dari sekadar kegagalan audit. Sampai batas tertentu, perusahaan tersebut menutupi dan bahkan memaafkan penipuan keuangan dan penerbitan obligasi perusahaan yang curang oleh Hengda Real Estate,” kata Komisi Regulasi Sekuritas Tiongkok (CSRC) dalam sebuah pernyataan.
Pihak berwenang Tiongkok telah memeriksa peran PwC dalam praktik akuntansi Evergrande sejak CSRC menuduh pengembang tersebut pada bulan Maret atas penipuan senilai US$78 miliar selama dua tahun hingga tahun 2020.
PwC mengaudit Evergrande selama hampir 14 tahun hingga awal tahun 2023.
Penangguhan dan denda bisnis tersebut merupakan yang terberat yang pernah diterima oleh firma akuntansi Big Four di Tiongkok, dan terjadi di tengah eksodus klien dan PHK di firma tersebut dalam beberapa bulan terakhir.
Dalam kasus terbaru auditor Big Four yang dikenai hukuman berat, cabang Deloitte di Beijing tahun lalu didenda 211,9 juta yuan dan operasi cabang tersebut ditangguhkan selama tiga bulan setelah ditemukan kekurangan serius dalam auditnya terhadap China Huarong Asset Management.
Langkah terbaru tersebut akan mengaburkan prospek PwC di ekonomi nomor 2 dunia tersebut. PwC Zhong Tian, ​​entitas akuntansi terdaftar dan cabang utama PwC di Tiongkok, merupakan auditor dengan pendapatan tertinggi di negara tersebut pada tahun 2022, menurut data resmi terbaru.
“Biaya yang harus dikeluarkan sangat besar untuk reputasi, yang memengaruhi kemampuan untuk mendapatkan bisnis baru di Tiongkok di luar denda,” kata Gary Ng, ekonom senior Asia-Pasifik di Natixis.
PwC Zhong Tian akan dilarang menandatangani dokumen-dokumen penting tertentu untuk klien di Tiongkok daratan seperti hasil dan aplikasi IPO selama enam bulan ke depan.
Penghentian sementara bisnis juga akan memengaruhi unit secara keseluruhan untuk menerima klien baru milik negara atau yang terdaftar di dalam negeri dalam tiga tahun ke depan, sesuai dengan peraturan Tiongkok.
Tahun lalu, regulator domestik menegaskan kembali bahwa perusahaan milik negara dan perusahaan yang terdaftar di Tiongkok daratan harus “sangat berhati-hati” dalam mempekerjakan auditor yang telah menerima denda regulasi atau hukuman lainnya dalam tiga tahun terakhir.
“Kami kecewa dengan hasil audit PwC Zhong Tian atas Hengda, yang jauh di bawah standar yang kami harapkan dari firma anggota jaringan PwC,” kata jaringan PwC, aliansi unit anggota global PwC, dalam sebuah pernyataan.
Firma tersebut mengatakan sebagai bagian dari “tindakan akuntabilitas dan perbaikan”, mitra senior teritorial PwC China Daniel Li telah mengundurkan diri dua bulan setelah menjabat mengingat “tanggung jawab sebelumnya” sebagai kepala bisnis audit lokal.
Li menandatangani beberapa dokumen Evergrande, termasuk satu dokumen tentang penerbitan obligasi pengembang di dalam negeri pada tahun 2021 sebagai kepala PwC Zhong Tian, ​​menurut tinjauan Reuters atas dokumen yang tersedia untuk umum.
PwC dan Li tidak menanggapi permintaan komentar.
Hemione Hudson, pemimpin risiko dan regulasi global firma tersebut, telah mengambil alih dari Li, yang akan tetap berada di firma di dalam negeri sebagai kepala akuntan, kata pernyataan PwC.
“Penipuan Yang Diterima”
Penghentian sementara bisnis tersebut diberlakukan oleh Kementerian Keuangan (MOF) Tiongkok yang juga memerintahkan penutupan cabang PwC Zhong Tian di Guangzhou yang memimpin pekerjaan audit di Hengda.
MOF mengatakan bahwa baik PwC Zhong Tian maupun cabangnya di Guangzhou mengetahui adanya “kesalahan penyajian material” dalam audit pengembang tersebut antara tahun 2018 dan 2020 tetapi gagal menunjukkannya, dan bahkan mengeluarkan laporan audit palsu.
Kementerian tersebut juga mengenakan denda sebesar 116 juta yuan kepada firma tersebut karena kegagalan auditnya terhadap Hengda pada tahun 2018.
CSRC mengatakan dalam pernyataannya bahwa mereka telah mendenda PwC Zhong Tian sebesar 325 juta yuan, mendekati jumlah total denda yang dijatuhkan oleh regulator kepada lebih dari 50 auditor dalam tiga tahun terakhir.
Penyelidikan CSRC menemukan bahwa 88 persen catatan observasi PwC pada proyek real estat Evergrande pada tahun 2019 dan 2020 tidak autentik atau tidak benar, sehingga membuat kertas kerja auditnya “sangat tidak dapat diandalkan”.
Regulator menunjukkan bahwa inspeksi di tempat yang dilakukan PwC terhadap properti pengembang gagal mengidentifikasi masalah – beberapa properti hunian yang dianggap auditor siap untuk pengiriman rumah masih tetap sebagai “tanah kosong” saat CSRC melakukan inspeksi kemudian.
PwC juga sengaja mengecualikan properti yang ditandai Evergrande sebagai “terlarang” dari sampel audit, tambahnya.
Perhitungan Reuters berdasarkan pengajuan menunjukkan lebih dari 50 perusahaan Tiongkok dalam beberapa bulan terakhir telah mencoret perusahaan tersebut sebagai auditor mereka atau membatalkan rencana untuk mempekerjakannya, menyusul peluncuran investigasi regulasi terhadap perusahaan tersebut.
Sumber : CNA/SL